Данъци ДДС и мита на платформата Shopify: Как да се отчитат покупките в търговията на едро Matterhorn?

Въведение

Покупките на едро са свързани не само с оптимизиране на разходите, но и с задължението за правилно отчитане на данъците. В случая на платформата Shopify и покупките в търговията на едро Matterhorn, ключов въпрос е начисляването на данък ДДС и евентуални мита в зависимост от мястото на изпращане на поръчката. В тази статия ще обсъдим какви данъци могат да бъдат начислени, какви процедури важат за предприятията от Европейския съюз, които имат номер ДДС на ЕС, и как работи процедурата ДДС OSS.

Преди да започнете продажбите и изчисляването на вашите маржове, трябва да помните, че продуктите, закупени от търговии на едро в модела dropshipping, са на цени БРУТТО и техната крайна цена ще се различава в зависимост от това в коя страна ще стигне стоката. Вашият клиент е платец на ДДС и трябва да го обложите с този данък. Shopify разполага с вградени механизми, които улесняват начисляването на данък за индивидуални клиенти от страните от ЕС. Ако имате магазин в друга система, трябва да проверите дали има вградени механизми за тази цел. 

1. Какъв ДДС ще издаде Matterhorn на моята фирма?

Търговията на едро Matterhorn е регистрирана в Полша, което означава, че я обвързват правилата за данъците на ЕС относно данъка ДДС. В зависимост от това, къде се изпраща поръчката, важат различни правила за начисляване на данък ДДС:

a) Покупки от фирма от Полша

Ако вашата фирма е регистрирана в Полша, търговията на едро Matterhorn ще начисли стандартната полска ставка ДДС (23%) на вашата поръчка. Този данък се добавя към фактурата и трябва да бъде отчетен в съответствие с местните разпоредби.

b) Покупки от фирма от ЕС с активен номер ДДС

Ако вашата фирма е регистрирана в друга страна от Европейския съюз и има валиден номер ДДС на ЕС, покупките от търговията на едро Matterhorn могат да бъдат отчетени по процедурата за обратно начисляване. Това означава, че:

• Търговията на едро Matterhorn ще издаде фактура без ДДС.

• Задължението за отчитане на данъка ДДС преминава към купувача (т.е. вашата фирма), съгласно ставката ДДС, приложима в вашата страна.

За да се възползвате от тази опция, номерът ДДС на ЕС трябва да бъде проверен в системата VIES (https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/).

Важно! Фактура с 0% ДДС не означава, че можете да продавате стоки без начисляване на данък. Трябва да отчетете ДДС в съответствие с действащите разпоредби във вашата страна, прилагайки правилната данъчна ставка за крайните клиенти.

c) Покупки от фирма от ЕС без активен номер ДДС или фирма извън ЕС с доставка до ЕС

Ако вашата фирма е в Европейския съюз, но не разполага с активен номер ДДС на ЕС, Matterhorn ще добави ДДС към фактурата според ставката на страната на доставка, а не полската ставка от 23%. Това произтича от европейските разпоредби относно продажбите B2C, които налагат задължението за прилагане на ДДС на страната, в която попада стоката.

Ако вашата фирма е извън ЕС, но поръчката трябва да бъде изпратена до страна от Европейския съюз, Matterhorn също ще начисли ДДС според ставката на страната на доставка. В такъв случай важи правилото, че ДДС се начислява в зависимост от мястото на доставка на стоката.

Освен това, дори ако сте фирма извън ЕС, ако продавате стоки на клиенти в ЕС, трябва да се регистрирате за ДДС OSS.

Как да се регистрирате за ДДС OSS?

1. Изберете страна от ЕС, в която искате да се регистрирате (най-често това е първата страна, в която изпращате стоки).

2. Подайте заявление за регистрация в системата ДДС OSS на уебсайта на местната данъчна служба.

3. След получаване на регистрация, всеки триместър трябва да подавате декларация ДДС OSS, в която отчитате продажбите на клиенти в различни страни от ЕС.

4. След това плащате ДДС според ставките на отделните страни от ЕС, без да е необходимо да се регистрирате отделно във всяка страна.

2. Как да начислявате данък ДДС на купувачите в магазина Shopify в зависимост от страната на доставка

Ако продавате на Shopify и изпращате стоки на клиенти в различни страни от ЕС, важи процедурата ДДС OSS (Единен търговски обект). Ето как работи:

1. Продажба на клиенти в ЕС:

   • Ако продажбите ви на индивидуални клиенти в други страни от ЕС надхвърлят прага от 10 000 EUR годишно, трябва да се регистрирате за ДДС OSS.

   • Shopify позволява автоматично начисляване на ДДС в зависимост от страната на доставка.

2. Регистрация за ДДС OSS:

   • Фирмите могат да се регистрират за ДДС OSS в страната на пребиваване.

   • Данъкът ДДС, начислен според ставката на страната на получателя, трябва да бъде отчетен в декларацията за ДДС OSS всеки триместър.

3. Предимства на ДДС OSS:

   • Можете да отчитате ДДС за всички страни от ЕС на едно място, вместо да се регистрирате отделно в всяка държава.

   • Shopify позволява задаване на правилните ставки ДДС в административния панел.

4. Продажба на клиенти извън ЕС:

   • Ако продавате стоки на клиенти извън ЕС, ДДС не се начислява при продажбата, но купувачът може да бъде обложен с мито и вносен данък в своята страна.

   • Струва си да информирате клиентите за възможните допълнителни мита преди покупката.

   • Shopify позволява конфигуриране на продажбите извън ЕС като "експорт" без начисляване на ДДС.

3. Мита и други такси

Мито се начислява в случай на изпращане на стоки извън ЕС. Shopify не поддържа автоматично начисляване на мита, затова е важно:

• Да проверите тарифите за мита за съответната страна на внос.

• Да информирате клиентите за възможните допълнителни такси при получаване на пратката.

• Да определите с превозвачите опции DDP (Доставено с платен дълг) или DDU (Доставено с неплатен дълг).

4. Как да настроите правилно ДДС в Shopify?

За да осигурите правилно начисляване на данъците на платформата Shopify:

1. Отидете в данъчните настройки в Shopify.

2. Добавете страните, в които продавате и задайте правилните ставки ДДС.

3. Включете ДДС OSS, ако ви важи тази процедура.

4. Настройте обратно начисляване за транзакции B2B, за да избегнете начисляването на ДДС за фирми с номер ДДС на ЕС.

5. Интегрирайте Shopify с счетоводни инструменти, за да улесните отчитането на ДДС.

Данъчните настройки можете да намерите в секцията "Tax and duties" в настройките на вашия Shopify - на списъка намерете "Europe Union" и преминете към редактиране.

Изберете страната, в която сте се регистрирали за ДДС OSS и въведете вашия номер ДДС.

Процесът на регистрация за услугата ДДС OSS можете да намерите на страницата https://vat-one-stop-shop.ec.europa.eu/one-stop-shop/register-oss_en 

Резюме

Данъкът ДДС и митата са ключови аспекти на продажбата на Shopify и покупките в търговията на едро Matterhorn. В зависимост от местоположението на вашата фирма и клиентите, важат различни правила, включително необходимостта от регистрация за ДДС OSS за фирми извън ЕС, продаващи на клиенти в ЕС.

Липсата на познания по тази тема е капан за хора, които искат да започнат продажби онлайн - ако имате съмнения, попитайте своя счетоводител кой сценарий е подходящ за вашия магазин.